项目名称：金乡县职业中等专业学校塑胶跑道及配套建设工程项目      

项目单位：金乡县职业中等专业学校                    

预算部门：金乡县教育体育局                          

评价类型：事前评价□  事中评价□  事后评价?

评价方式：部门（单位）绩效自评□  财政部门组织评价?

评价机构：中介机构? 部门（单位）评价组□ 财政评价组□

 

 

2017年9 月 28 日

 

金乡县财政局（制）

 

 

 

 

 

 

金乡县职业中等专业学校  

塑胶跑道及配套建设工程绩效评价报告

为了强化部门支出责任，推进财政科学化精细化管理，提高财政资金使用效益，根据财政部《金乡县县级财政支出绩效评价管理暂行办法》（金财字〔2014〕45号）等文件的要求，金乡县财政局委托济宁经纬会计师事务所有限公司对金乡县职业中等专业学校塑胶跑道及配套建设工程项目实施绩效评价工作。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、立项背景及目的

为深入贯彻《山东省中长期教育改革和发展规划纲要（2011-2020年）》提出的重点工程建设要求，全面落实《山东省职业教育基础能力建设计划（2011-2015年）》，省教育厅、财政厅研究决定，从2013年开始，启动山东省规范化中等职业学校建设工程。大力发展中等职业教育，促进区域教育科学发展，以支持县级职业教育中心学校建设为切入点，引导全省加大中等职业教育投入，积极推进中等职业学校标准化、规范化、现代化建设。

金乡县职业中等专业学校作为首批列入山东省规范化职业学校建设的学校，启动了学校塑胶跑道及配套建设工程项目。

2、预算资金来源及使用情况

（1）预算资金来源情况

本项目资金来源为中央财政及县级财政预算。项目资金总额585.01万元，其中：中央财政资金185.26万元，县级财政资金399.75万元。

（2）预算资金使用情况

  截至评价日，应支付塑胶跑道及配套建设工程项目工程款185.25万元，已支付185.25万元，使用中央财政专项资金支付。  

3、实施情况

（1）项目内容

根据塑胶跑道及配套建设工程项目合同，本项目包括建设400米标准塑胶跑道、6个塑胶篮球场，4个塑胶排球场及变更设计及经济签证工程。

（2）实施方式

本项目通过招标方式确定施工单位为湖北七巧板体育设施有限公司。

金乡县教育体育局负责指导、检查学校项目的执行工作，并通过招标方式确定金乡县兴达建设工程监理有限公司为工程监理方。

4、组织及管理

项目采取省市有关部门、金乡县政府、金乡县教育体育局和学校共同管理的方式，形成以学校管理为基础、金乡县教育体育局管理为保障、省市县级有关部门有效监管的管理体系。

（二）绩效目标

1、项目绩效总目标：完成山东省规范化中等职业学校建设，大力发展中等职业教育，促进区域教育科学发展。

2、项目绩效阶段性目标：建设400米环形跑道（塑胶）的田径运动场1个，塑胶篮球场6个、塑胶羽毛球场4个。  

二、绩效评价工作情况

绩效评价工作主要经历了前期准备工作、方案设计、实施评价、撰写报告及提交审核五个过程。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1、评价结果

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分分级。评价等次分为优（S≥90）、良（90＞S≥80）、中（80＞S≥60）、差（S＜60）4个评价等次。

金乡县职业中等专业学校塑胶跑道及配套建设工程项目综合评价得分为92分，综合绩效级别评定为优秀。具体评价得分：

（二）绩效分析

1、项目投入分析

（1）项目立项的合规性分析

本项目依据设立依据《山东省规范化中等职业学校建设工程项目任务书》、金乡县财政局《关于提前下达2016年现代职业教育质量提升计划中央专项资金预算指标的通知》（金财教指﹝2016﹞11号）设立，符合有关规定。

（2）绩效目标合理性分析

①本项目设定的绩效目标符合《山东省规范化中等职业学校建设工程实施方案》的要求。

②本项目实施与项目实施单位的职责密切相关。

③本项目是山东省规范化中等职业学校建设工程项目之一。

④本项目预期产出效益和效果能够达到绩效目标。

（3）绩效目标明确性分析

①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效目标：建成400米标准塑胶跑道、6个塑胶篮球场，4个塑胶排球场。

②与年度任务数相对应：项目于2016年3月完工，符合规定的建设周期要求。

③与预算确定的资金量相匹配。

（4）项目资金到位情况分析

①资金到位率：根据施工合同确定的工程款支付协议，截至评价日资金到位率100%。

②到位及时率：本项目资金到位及时。

2、项目过程分析

（1）业务管理制度健全性

①金乡县职业中等专业学校制定了专项资金管理办法。

②专门成立领导小组，负责学校项目建设的规划、立项、申报和检查工作。

（2）制度执行有效性

①招标选定施工企业及监理企业并签订合同。

②根据合同及相关规定核定并支付工程款。

③项目内容的调整履行了相应的手续。

④本项目签订工程施工合同共2份，监理合同1份，验收证明2份，数量齐全，已装订归档；无技术鉴定报告。

（3）项目质量可控性

①制订了项目质量标准：未制定相应的项目质量要求或标准。

②缺乏验收资料，只有两份学校出具的验收证明，证明力不足，验收证明过于简单，无相关验收记录，缺少负责人签字。

（4）财务管理制度健全性

①内部管理制度较为健全，制定了《金乡县职业中等专业学校关于山东省规范化中等职业学校建设专项资金管理办法》。

②会计核算较规范：项目收支的账务处理符合相关制度的规定，账、证、表设置合理，各项授权签署齐全，附件资料完整并与记账凭证内容一致，会计核算较为规范。

（5）资金使用合规性

①金乡县职业中等专业学校针对建设项目专门制定了建设项目设备采购专项资金申请制度、专项资金支付审批制度及专项资金管理办法。

②项目资金列入财政预算。

③建设项目财政预算资金实现了专款专用，专账管理，避免了虚列、截留、挤占、挪用资金及超标准支出等违规情况发生。

④项目资金使用没有超出预算控制数和合同金额。

（6）财务监控有效性

制定了有效的财务监控制度，在实际操作中，项目支出经学校领导小组审核、分管校长审批，校长签字。发票，付款凭证审批签字手续健全。

3、项目产出分析

（1）实际完成率

施工企业在项目建设期内按照项目实施方案确定的建设任务及目标，实际完成率100%。

（2）完成及时率

项目建设施工合同约定工程完工时间为2017年，实际完工2016年，项目完工按实施方案完工及时率100%。

（3）质量达标率

施工企业按照施工合同范围及要求，及时保质保量的完成了运动场的建设工程。质量达标率为99%。

（4）成本节约率

本项目预算金额585.01万元，合同金额585.01万元，成本节约率为零。

4、项目效果分析

（1）社会效益。符合《山东省中长期教育改革和发展规划纲要（2011-2020年）》提出的重点建设要求，使其为全省新型工业化、城镇化、农业现代化、信息化协调发展提供重要支撑。连接全省区域产业发展的技能人才培养网络。

（2）项目的可持续性分析。改善学校硬件基础设施建设，为师生提供良好的运动健身环境，增强在校教师学生的身体素质。

（3）社会公众满意度。对在校师生发放满意度调查问卷，进行满意度调查，满意度为100%

四、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1、没有建立巡查制度，质量验收检查不规范。

2、工程验收不严谨。

（二）建议

1、建立健全质量检查验收制度，及时出具考核结果。

2、完善项目验收程序，必要时使用专家工作。